배우자 증여세 비과세 한도

배우자 증여세 비과세 한도

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증여재산공제 한도내에서는 배우자나 자녀에게 미리 증여를 해두는게 제일 좋은데요, 지난번 포스팅에서는 자녀 증여세 비과세 한도에대해 알아보았습니다.

 

 

 

 

 

다시보면 좋은글

▶2020 자녀 증여세 면제 한도액 (최신버전)

이번에는 배우자 증여세 비과세 한도에 대해 알아보려고 합니다😊

 

 

 

배우자 증여세 비과세 한도

 

배우자 증여세 비과세 한도는 6억입니다.

자녀의 경우 5천만원까지 이며 (증여일이 2013년 12월31일 이전이라면 3천만원) 미성년자라면 2천만원(2013년 12월31일 이전 1천5백만원) 입니다.

 

배우자에게 미리 증여하면 좋을까?

 

배우자에게 미리 증여하면 좋은이유는 간단합니다. 남편의 소유재산을 사전에 부인이나 자녀에게 증여하게되면 상속재산이 줄어들기 때문에 상속세또한 즐어들수 있거든요.

 

그렇지만 재산이 많은경우 증여를 하면 말씀드린 한도액 이상은 증여세 세금이 나오게 됩니다. 일정기간내의 증여재산은 상속세를 계산할때 상속재산에 포함시키기 때문에 증여의 효과가 없게 될수도 있어요. 여러가지 상황과 요인에 따라 달라지는 부분이 있기때문에 증여는 여러사안을 충분히 검토한뒤 여부를 결정하셔야해요.

 

 

 

 

 

 

상속세와 증여세 어느쪽이 좋을까요?

 

 

 ✔증여 : 살아생전 무상으로 물려받는 재산 

 ✔상속 : 사망후 무상으로 물려받는 재산 

 

상속세 : 피상속인(돌아가신분)이 남긴 재산에 대해 과세되는 세금  (상속일로 6개월이내 납부) 

증여세 : 수증자(증여받는자)가 취득하게되는 재산에 대한 세금 (증여일로부터 3개월이내 납부)

 

 

 

 

증여세 상속세 둘다 세율은 10~50%입니다. 그렇지만 공제액이 달라요. 배우자 증여 공제는 6억 한도내에서는 세금부과가 없지만 상속공제의 경우 최소 10억원(일괄공제5억,배우자공제5억) 한도내에서 과세되지 않습니다. 이말인즉슨 배우자와 자녀에게 상속을 할경우 합쳐서 10억원까지는 세금을 내지 않는것으로 증여보다 상속받는것이 절세가 될 수 있겠죠.

 

✔ 1억미만 : 10%

✔ 1억~5억미만 : 20%(1천만원)

✔ 5억~10억미만 : 30%(6천만원)

✔ 10억~30억미만 : 40%(1억6천만원)

✔ 30억이상 : 50%(4억6천만원)

 

* 괄호는 누진공제

 

2014년 1월1일 이후 증여분 부터는 배우자에게는 6억까지 자녀에게는 5천만원 공제가 됩니다. 즉 증여세인 세금을 내지 않고도 증여가 가능한 한도 금액을 말해요. 그렇지만 사망하기전 10년 이내에 피상속인(돌아가신분)이 상속인에게 증여한 재산의 가액은 상속세 계산시 합산해야 하기 때문에 효과가 없음을 유의하셔야돼요!

 

 

상속세 증여세 관련 궁금증 모음

 

 

1. 4남매 입니다. 3남매는 미리 증여를 받으려고 형제 한명만 상속을 받을거라고 하는데요, 10년내에 아버지가 돌아가셨을 경우 3남매가 미리 받은 증여와 형제한명이 상속 받은 금액이 합산되어 상속세를 계산해야 되나요?

 

답변 : 그렇습니다. 10년이내 증여재산이 있고 상속이 개시된 경우 상속재산+증여재산이 더해져서 상속재산 가액을 계산합니다. 증여후 10년이 지나고나서 상속을 받는경우라면 증여재산은 상속재산에 합산하지 않게 됩니다. 앞서 설명드린대로 미리 증여를 받았고 10년이내 돌아가셔서 상속을 받게되면 증여세 효과가 없게될 수 있어요.

 

2. 증여세나 상속세 받을때 내야되는 세금을 부모님 돈으로 내게 되면 그 금액에 대한 증여세까지 내야된다는게 진짜인가요?

 

답변 : 증여세금은 증여 받는분(수증자)이 내야 합니다. 만일 부모님돈으로 증여세를 내게되면 증여받은 돈과 합해서 다시 증여세금을 내야 합니다.

 

 

3. 부모님의 5억짜리 상가주택을 상속받는게 좋을까요 증여받는게 좋을까요?

 

답변 : 증여가액이 5억원이기 때문에 자녀에게 증여공제 한도는 5천만원까지이니 이를 제하면 4억5천만원을 과세표준으로 하여 세율20%(누진공제 천만원) 적용하면 8천만원의 증여세가 산출됩니다. 상속세의 경우 10억원까지 공제되기때문에 상속세는 없습니다.

 

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